顶层设计构建多层次养老体系

党的二十届三中全会作出“推行个人养老金制度”的战略部署，国务院决定自2024年12月15日起将个人养老金制度试点范围扩大至全国，并配套税收优惠政策支持。该制度以“自愿参与、自主缴费、市场化运营”为核心，旨在构建“基本养老保险＋企业（职业）年金＋个人养老金”的多支柱保障模式，覆盖所有职工及城乡居民基本养老保险参保人，年缴费上限为12000元，可享税前扣除优惠。

六部门协同发力，打造“便民＋安全”双引擎

海南省人社厅、省财政厅等六部门于2025年2月27日联合印发《全面实施个人养老金工作方案》，从试点经验出发，推出三大落地举措：

职责分工明确化。人社部门统筹政策宣传与经办服务，税务部门落实税收优惠申报，金融监管部门严控金融风险，形成全链条管理闭环。

服务流程便捷化。依托“个人所得税APP”实现“一站式”退税申报，支持自动载入缴费凭证，简化操作流程。

风险防控体系化。资金账户封闭运行，专款专用，仅限购买合规金融产品；金融监管部门强化信息披露与投资服务监管，保障资金安全。

税收优惠+复利增值，解锁养老“财富密码”

参加个人养老金可享三重核心优势：

税收减免“即时兑现”。年缴12000元可享360元至5400元抵税额度（税率3%-45%）。

长期收益“复利增长”。账户资金可投资稳健型产品，如储蓄产品可享有固定年利率；分红型保险产品可长期领取，抵御通胀风险。

灵活配置“多元选择”。支持按月、分次或年度缴费，投资组合可随时调整，适配不同风险偏好（如保守型选储蓄、进取型选公募基金）。领取阶段可选择一次性或分期提取，兼顾资金灵活性与养老规划。

海南个人养老金制度的全面落地，既是落实国家战略的创新实践，也是提升民生福祉的关键举措。未来，海南将依托六部门协同机制，持续优化政策宣传与产品供给，推动制度从“覆盖全省”向“惠及全民”深化，助力每一位参保人实现“老有优养”的美好愿景。